关于2011年度该企业的应纳税所得额的计算,正确的有( )。
A.广告费用应调增所得额20万元
B.捐赠支出应调增应纳所得额81.31万元
C.先进技术转让应调减应纳税所得额550万元
D.新技术开发费和残疾人工资合计应调减应纳税所得额88万元
某企业当年工资薪金支出总额为1000万元,当年发生的职工教育经费支出为85万元,针对该事项,该企业进行企业所得税纳税申报时应当()。A.调增应纳税所得额5万元,当年未扣除的5万元可结转以后年度扣除B.调增应纳税所得额5万元,当年未扣除的5万元不得结转以后年度扣除C.调增应纳税所得额60万元,当年未扣除的60万可结转以后年度扣除D.调增应纳税所得额60万元,当年未扣除的60万元不得结转以后年度扣除
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该制药公司在计算2005年度企业所得税应纳税所得额时,可以据实扣除的有( )。A.广告费用B.业务宣传费用C.对青少年活动场所的捐赠D.对红十字事业的捐赠
在计算应纳税所得额时,对企业发生的超限额标准的职工福利费和工会经费支出()。A.应调增应纳税所得额B.应调减应纳税所得额C.不需调整应纳税所得额D.视不同情况调增或调减应纳税所得额
在计算企业应纳税所得额时,对企业的公益性捐赠支出处理不正确的有()。A.不需调整应纳税所得额B.应全额调减应纳税所得额C.应全额调增应纳税所得额D.在年度会计利润总额的12%的限额内准予扣除,不需纳税调整;超过部分不得扣除,应调整应纳税所得额
按税法规定,非公益性捐赠在计算应纳税所得额时应()处理。A.做调增B.做调减C.不用D.调增调减都有可能
某企业为增值税一般纳税人。2008年度经自行纳税调整后,应纳税所得额为230万元,已缴纳所得税57.5万元。2009年6月税务机关对其纳税检查中发现该企业2008年度有以下问题:(1)职工福利费按实际发生数直接计入当期成本费用,不采用计提方式,实际发生22.5万元,2008年工资总额110万元,该福利费未进行纳税调整。(2)逾期未返还的包装物押金80万元,挂账未作处理。(3)技术所有权转让净收入600万元,未记收入。(4)成本费用中包括一次性列支的当年12月购买并投入使用的税控收款机23.4万元(取得专用发票,12月通过认证)。(5)因意外事故得到保险公司赔偿款4万元,未调整营业外支出。(6)国库券利息收入3万元计入了应纳税所得额。(7)短期投资跌价准备2万元已在所得额前扣除。注:不考虑城建税和教育费附加的影响。要求:根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数:(1)计算该企业福利费应调增所得额;(2)计算企业逾期未返还的包装物押金应调增所得额;(3)计算企业技术转让净收入应调增所得额;(4)计算企业折旧应调增所得额;(5)计算企业应补缴增值税额;(6)计算企业其他事项应调增所得额;(7)计算企业应补缴所得税额。
在计算应纳税所得额时,对支付的工资部分,应调增应纳税所得额( )万元。A.88B.90C.92D.49.6