C公司现着手编制2018年第四季度的现金收支计划,预计2018年10月月初现金余额为100万元,2018年相关资料如下:资料一: 预计每个季度实现的销售收入均为赊销,其中50%在本季度内收到现金,其余30%要到下一季度收讫,20%在再下一季度收讫,假定不考虑坏账因素。 2018年有关销售收入的数据如下表所示。 单位:万元资料二: 预计每个季度所需要的直接材料均以赊购方式采购,其中50%于本季度内支付现金,剩余50%需要到下个季度付讫,假定不存在应付账款到期现金支付能力不足的问题。 部分与直接材料采购的有关数据如下表所示。 单位:万元资料三: 第四季度内以现金支付工资5000万元;本季度制造费用等间接费用付现13000万元;其他经营性现金支出12000万元;购买设备支付现金800万元。资料四: 企业现金不足时,可向银行申请1年期的短期借款,借款年利率为10%,银行要求贴现法付息,假设企业目前没有借款,借款是1万元的整数倍,要求年末现金余额不低于100万元。要求: (1)根据资料一计算第四季度经营现金收入合计;(2)根据资料二计算第四季度材料采购现金支出合计;(3)根据资料一和资料二,计算预算年度应收账款和应付账款的年末余额;(4)根据资料一、二和三确定第四季度现金余缺额;(5)计算第四季度的借款额及借款的实际利率。
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A公司计划编制2020年度资金预算,有关资料如下: 资料一:该公司预计2020年度生产B产品,每件单价500元,预计产销平衡,无期初、期末产成品存货,预计第一季度产销量1000件,第二季度产销量1200件,第三季度产销量1300件,第四季度产销量1200件。每件B产品耗用甲材料10千克,每千克8元,每季度末的期末材料存量预计为下一季度生产需要量的20%,本年年初年末无材料存量,每季度材料采购款当季全额支付。已知2019年末保持现金余额为20万元。 资料二:预计B产品销售后每季度销售额均可全额收回,无赊销,假设企业销售收入仅来源于B产品。 资料三:2020年年初需要购入一台设备用以生产B产品,设备价格50万元,分四个季度支付,前两个季度分别支付5万元,后两个季度分别支付20万元。 资料四:直接人工费用预计为每季度销售收入的10%。制造费用预计全年发生20万元,按季度均匀支付。 资料五:销售及管理费用每季度发生8万元。 资料六:全年预计所得税40万元,分四个季度预缴。 资料七:A公司预计2020年末发放现金股利20万元。 资料八:企业2019年末现金余额20万元为期末时借入的短期借款,年利率8%,还款时支付利息,每季度末归还或借入短期借款,以保持每季度末最低现金余额20万元,借款还款数额均需为1万元的整数倍。 要求: (1)计算A公司预计2020年度每季度的材料采购支出。 (2)根据上述资料为A公司编制资金预算,计算结果填入下表。 资金预算 单位:元
A公司2020年编制相关预算的相关资料如下: 资料一:预计第一季度销售量200万件,单价200元,预计第二季度销售量300万件,单价150元,预计第三季度销售量400万件,单价120元,预计第四季度销售量500万件,单价110元。每季度销售收入本季度收回40%,剩余60%下季度收回。2020年初应收账款余额为0。 资料二:2020年年初产成品存货为10万件,期末产成品存货为下季度销售量的20%。 资料三:单位产品材料用量为2千克/件,单价50元/千克,当季所购材料当季全部用完,每季度材料采购货款本季度支付60%,下季度支付40%。2020年初应付账款余额为4000万元。 资料四:A公司2020年初现金余额为6000万元。每季度末现金余额不能低于5000万元,低于5000万元时,向银行取得短期借款,且借款金额是10万元的整数倍,借款利息率为10%。借款在季初取得,季末还款,利息在归还借款时偿还。 资料五:为方便计算,不考虑增值税及所得税费用。 要求: (1)根据以上资料,计算销售预算中用字母代表的数据。 销售预算单位:万元注:表中“-”表述省略的数据。 (2)根据以上资料及(1)的计算结果,编制A公司2020年第一、二季度的资金预算。 资金预算单位:万元
甲公司编制现金预算的相关资料如下: 资料一:甲公司预计2018年每季度的销售收入中,有70%在本季度收到现金,30%在下一季度收到现金,不存在坏账。2017年年末应收账款余额为零。不考虑增值税及其他因素的影响。 资料二:甲公司2018年各季度的现金预算如下表所示:甲公司2018年各季度现金预算单位:万元要求: (1)计算2018年年末预计应收账款余额; (2)计算表中用字母代表的数值。
某建筑业企业有关资料如下:报告期内工程结算收入600万元,工程结算成本480万元,工程结算税金及附加20万元,应付工资及福利费10万元,其他业务收入30万元。请根据以上资料回答下列问题: 某工业企业2012年有关资料如下:2012年全年主营业务收入200万元;1、2季度从业人员平均人数均为50人,3季度平均人数80人,4季度平均人数60人;发放从业人员计时、计件工资120万元,奖金、津贴30万元;福利费支出3万元。 根据以上资料回答下列问题: 我国现行建筑业统计单位包括()A.资质内建筑业企业 B.资质外建筑业企业 C.建筑业企业产业活动单位 D.建筑业个体经营户。
某建筑业企业有关资料如下:报告期内工程结算收入600万元,工程结算成本480万元,工程结算税金及附加20万元,应付工资及福利费10万元,其他业务收入30万元。请根据以上资料回答下列问题: 某工业企业2012年有关资料如下:2012年全年主营业务收入200万元;1、2季度从业人员平均人数均为50人,3季度平均人数80人,4季度平均人数60人;发放从业人员计时、计件工资120万元,奖金、津贴30万元;福利费支出3万元。 根据以上资料回答下列问题: 该企业报告期企业总收入是()。A.180 B.540 C.630 D.660
某工业企业2012年有关资料如下:2012年全年主营业务收入200万元;1、2季度从业人员平均人数均为50人,3季度平均人数80人,4季度平均人数60人;发放从业人员计时、计件工资120万元,奖金、津贴30万元;福利费支出3万元。根据以上资料回答下列问题: 该企业2012年从业人员平均工资是()万元。A.2.4 B.2.5 C.2.55 D.3