内部审计师在舞弊调查中发现,调查涉及的嫌疑人中有一位是审计师应该向其报告有关舞弊活动的高层管理人员。如果该审计师越过这位高层管理人员直接向审计委员会报告舞弊调查的中期发现,那么做合适吗?A.合适,因为在获取证据期间做好保密工作十分重要。 B.合适,因为与舞弊调查有关的所有决定均应由审计委员会报告。 C.不合适,因为内部审计师应该把中期发现直接向执行官报告。 D.不合适,因为所有舞弊情况均应向这位最高层管理人员报告。
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在面谈中,审计师采用调查问卷收集关于理赔过程实际情况的信息。遗憾的是,调查问卷未能包括面谈者提供的大量信息。而且,审计师也没有将需进行审计调查的潜在问题书面记录下来。上述过程的主要不足是:A.审计师没有意识到面谈者所提供信息的重要性。 B.在应该使用结构化面谈的情况中,使用了调查问卷。 C.调查问卷中没有提供记录其他信息的机会。 D.以上所有。
内部审计师频繁使用访谈技术。在考虑是否可以使用访谈技术来收集审计证据时,审计师应当注意到这些访谈( )。A.在收据数据方面比调查问卷更客观 B.提供了一种确保审计范围的系统化模版 C.应当通过收集其他客观证据来佐证 D.最适用于得出审计结论
某政府承包商的审计师发现了舞弊行为。该公司有专门负责调查舞弊的部门。审计师与高层管理人员和舞弊专门调查部门都进行了沟通,并将调查工作转交给了该部门。经过一段时间后,审计师发现高层管理人员已指示调查部门停止调查。对上述情况,审计师应该:A.马上将此种情况和审计师的发现向审计委员会报告 B.马上将此种情况和审计师的发现向相关政府监管部门报告 C.不再采取进一步的行动,因为审计师无权进一步开展调查工作 D.将审计发现向外部审计师报告
在IS战略审计中,以下那项是审计师考虑最不重要的()。A、审核短期计划(1年)和长期计划(3到5年)。B、审核信息系统流程。C、访谈恰当的公司管理人员。D、确保考虑外部环境。
在审计业务之前,以下哪项不是发放内部控制调查问卷的优点()A、审计业务委托人可以利用调查问卷在审计师访问前进行自我评价B、调查问卷可以协助委托人了解业务范围C、调查问卷准备可以帮助审计师规划业务范围,并组织所收集的信息D、委托人只应对所提问题提供答案
以下关于内部审计师在组织风险管理中的作用的说法,正确的是:()A、内部审计师应负责组织的风险管理和控制过程。B、内部审计师可以积极协助组织初步建立风险管理过程,不会损害内部审计师的独立性。C、鉴于独立性要求,内部审计师在组织的风险管理中的活动只能限于确认活动。D、内部审计师为风险管理和内部控制框架正在有效地运作提供确认。