某被审计单位增值税当期销项税额80万元,当期进项税额70万元,其中购货非常损失2万元,在建工程领用材料相关进项税额4万元,则当期应纳增值税为( )。 A.16万元 B.10万元 C.6万元 D.4万元
西部地区某鼓励类国有企业2008年1~Il月份实现应纳税所得额400万元,11月末增值税留抵税额2万元,12月份生产经营情况如下:(1)免税进口材料一批加工出口,货值折合人民币l00万元,包装箱费用2万元,海运费8万元,关税税率7%;(2)国内采购材料一批,增值税专用发票注明价款300万元,增值税51万元;采购运费2万元,装卸费0.4万元;(3)出口销售产品5套,离岸价格折合人民币300万元,该产品生产成本40万元/套; (征税率17%,退税率13%)(4)当期管理费用账户列支管理费90万元,其中有职工家庭财产保险l0万元,关联企业管理费用5万元,当年新产品开发费用在本月汇集合计20万元;(5)当期销售费用账户列支费用80万元,其中包括给本单位雇员佣金20万元;(6)在国内销售产品4套,取得不含税价格240万元,该产品的生产成本50万元/套;(7)从境外分回税后利润l2万元,该国所得税税率20%。假定企业实际工资开支与国家规定标准相符,要求按顺序计算:(1)该企业当期进口环节税金;(2)该企业当期应抵扣的进项税总和;(3)当期应纳的增值税;(4)当期应退增值税;(5)当期销售总成本;(6)当年应纳税所得额;(7)当年度应纳的企业所得税。
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某企业为增值税一般纳税人,2002年6月符合规定的进项税额为200万元,当期的销项税额为160万元,进项税额转出为2万元,月末“应交税金——应交增值税”账户期末( )(假定“应交税金——应交增值税”账户期初无余额)。A.余额为0B.借方余额为38万元C.借方余额为40万元D.借方余额为42万元
市区某免抵退税出口企业2007年6月实纳增值税2万元,免抵增值税4万元,得到增值税退税1万元,则该企业当期应纳城建税( )。A.0.14万元B.0.42万元C.0.35万元D.0.49万元
以下说法正确的有( )。A.当期应纳增值税11.96万元B.当期应向税务机关缴纳的消费税为0C.当期应纳增值税8.29万元D.处置固定资产应纳增值税3.05万元E.处置固定资产应纳增值税0.40万元
某被审计单位增值税当期销项税额80万元;当期进项税额70万元,其中购货非常损失2万元,在建工程领用材料相关进项税额4万元,则当期应纳增值税为()。A:16万元B:10万元C:6万元D:4万元
某被审计单位增值税当期销项税额80万元;当期进项税额70万元,其中购货非常损失2万元,在建工程领用材料相关进项税额4万元,则当期应纳增值税为( )。 A.16万元 B.10万元 C.6万元 D.4万元
某被审计单位增值税当期销项税额80万元:当期进项税额70万元,其中购货非常损失进项税2万元。则当期应纳增值税为( )A.8 B.10 C.6 D.12