某生产企业(一般纳税人)因意外事故损失原材料30万,保险公司同意赔付4万元,其余损失已报经税务机关审批扣除,则该企业确定应纳税所得额时的正确作法是( )。
A.税前准予扣除的损失为26万元
B.税前准予扣除的损失为31.1万元
C.税前不得扣除的损失为4万元
D.损失原材料而转出的进项税准予所得税前扣除
某生产企业(一般纳税人)因管理不善损失外购原材料,其账面成本是50万元,保险公司调查后同意赔付15万元。根据上述业务该企业确定企业所得税的处理中,正确的有( )。A.存货损失因有保险赔付,全部不得税前扣除B.税前准予扣除的损失为43.5万元C.税前准予扣除的损失不包括进项税转出部分D.损失原材料而转出的进项税准予所得税前扣除E.意外损失的存货税前扣除不需税务机关审批
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某增值税一般纳税人2011年因管理不善毁损一批库存材料(适用的增值税税率为17%),账面成本13590元(含运费3590元),保险公司审理后同意赔付6000元,该企业的损失得到税务机关的审核和确认,在企业所得税前可扣除的损失金额为( )元。A.2139.5B.83850C.9560.22D.2900
某企业2018年因管理不善损失一批原材料,账面成本为100万元,适用的增值税税率为16%,该批原材料获得保险公司80万元的赔偿,责任人赔偿2万元。那么该企业2018年计算企业所得税,允许税前扣除的原材料损失金额为( )万元。A.18 B.31.7 C.13 D.34
某化妆品生产企业(一般纳税人)因意外事故损失外购材料35万元,保险公司调查后统一赔付5万元,其余损失已报经税务机关同意扣除,则该企业确定应纳税所得额时正确的有( )。 A.税前准予扣除的损失为26万元 B.税前准予扣除的损失为31.1万元 C.保险公司赔付5万元不得在税前扣除 D.损失原材料而转出的进项税准予所得税前扣除
某企业2018年因管理不善损失一批原材料,账面成本为100万元,适用的增值税税率为16%,该批原材料获得保险公司80万元的赔偿,责任人赔偿2万元。那么该企业2018年计算企业所得税,允许税前扣除的原材料损失金额为( )万元。A、18 B、31.7 C、13 D、34
某生产企业为增值税一般纳税人,某月因遭受洪水灾害,使部分外购生产用原材料发生损失。根据税法规定,企业对损失材料进行处理时所涉及会计科目包括()A、原材料B、营业外支出C、应交税金--应交增值税(进项税额)D、应交税金--应交增值税(进项税额转出)
某企业(一般纳税人)因意外事故损失外购材料10万元(不含税)。保险公司审理后同意赔付5万元,则该企业所得税前可以扣除的损失为()万元A、5B、6.7C、11.7D、12