甲公司为境内居民企业,适用的所得税税率为25%,2018年度取得境内应纳税所得额为1000万元,A国应纳税所得额为200万元,已在A国缴纳企业所得税40万元。则甲公司当年汇算清缴需要缴纳企业所得税为( )万元。A.250 B.300 C.362.5 D.260
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甲居民企业适用的企业所得税税率为25%,2019年境内应纳税所得额为300万元,其设在A国的分公司应纳税所得额为90万元(折合人民币,下同),在A国已缴纳企业所得税25万元。其设在B国的分公司应纳税所得额为100万元,在B国已缴纳企业所得税20万元。甲企业选择按国(地区)别分别计算其来源于境外的应纳税所得额,根据企业所得税法律制度的规定,该企业2019年在我国实际应缴纳的企业所得税为( )万元。A.72.5 B.80 C.75 D.97.5
某企业2019年度境内应纳税所得额为100万元,适用25%企业所得税税率。假如企业自2010年起在A、B两国设立分支机构,其2019年应税所得为:A国分支机构应纳税所得额50万元,A国税率10%;B国分支机构应纳税所得额20万元,B国税率35%;假设其按我国税法计算的应纳税所得额和按A、B两国税法计算的应纳税所得额一致。两个分支机构在A、B两国分别缴纳了5万和7万企业所得税。请计算企业2019年度汇总时在我国应缴纳的企业所得税。
某企业2018年度境内应纳税所得额为100万元,适用25%企业所得税税率。假如企业自2010年起在A、B两国设立分支机构,其2018年应税所得为:A国分支机构应纳税所得额50万元,A国税率10%;B国分支机构应纳税所得额20万元,B国税率35%;假设其按我国税法计算的应纳税所得额和按A、B两国税法计算的应纳税所得额一致。两个分支机构在A、B两国分别缴纳了5万和7万企业所得税。请计算企业2018年度汇总时在我国应缴纳的企业所得税。
某境内公司适用的企业所得税税率为25%,2019年度取得境内应纳税所得额160万元,境外分公司应纳税所得额50万元,在境外已缴纳企业所得税10万元。2019年度该公司汇总纳税时实际在我国应缴纳企业所得税( )万元。A.40 B.42.5 C.45 D.47.5
境内甲公司适用的企业所得税税率为25%,2019年度取得境内应纳税所得额100万元,境外分公司应纳税所得额160万元,在境外已缴纳企业所得税30万元。2019年度甲公司汇总纳税时实际在我国应缴纳企业所得税( )万元。 A.25 B.35 C.55 D.65
中国居民甲企业,在境外A、B两国设有分支机构,均与我国签订税收协定。2019年度境内外所得如下: (1)境内所得的应纳税所得额为300万元。 (2)设在A国的分支机构当年度应纳税所得额为100万元,在A国已纳税额20万元。 (3)设在B国的分支机构当年营业所得为-300万元;取得利息所得的应纳税所得额为60万元。 要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。、回答甲企业境外B国分支机构的亏损是否可以在我国汇总纳税时弥补,并说明理由。、回答境外B国分支机构的净亏损是多少?如何做税务处理?、回答税法对境外B国分支机构的非实际亏损额,是否规定补亏年限?、计算甲企业2019年的净所得。、计算甲企业2019年汇总纳税的应纳税额。